상속세 신고 늦으면 어떻게 되나요? 과태료부터 연체이자까지 정리

상속세 신고 늦으면 어떻게 되나요? 

상속세 신고는 사망일 기준 6개월 이내에 마쳐야 합니다. 이를 넘기면 가산세, 연체이자, 심지어 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
즉, 단순한 세금 문제가 아닌 법적 불이익과 재산 보호 실패로 이어질 수 있습니다.

• 기한 초과 시 최대 20%의 과태료 (무신고 가산세)
• 하루하루 누적되는 연체이자 (납부지연 가산세)
• 세무조사 대상자 선정 가능성 증가

가장 좋은 방법은 “기한 내 신고”, 그다음은 “지연이라도 지금 당장 신고”입니다.

상속세 신고 기한 기준 (사망일 기준 계산법 포함)

상속세 신고 기한은 사망일을 기준으로 산정합니다.

구분	신고 기한
국내 거주자	사망일로부터 6개월 이내
해외 거주 상속인 포함	9개월 이내

 < 예시 >

2025년 1월 12일 사망 → 신고 기한은 2025년 7월 12일까지입니다.

유의사항 :

• 주말·공휴일이 기한일일 경우 다음 영업일까지 유예
• 미신고 시 과태료+이자 동시 부과

상속세 신고 지연 시 발생하는 불이익 3가지

상속세 신고를 제때 하지 않으면 다음과 같은 실질적 불이익이 따릅니다.

① 무신고 가산세 (과태료)

• 세액의 최대 20%까지 부과
• 고의 누락 시 더 높은 세율 적용 가능

② 납부지연 가산세 (연체이자)

• 매일 0.022%씩 누적 → 6개월 초과 시 약 4% 연체이자 발생

③ 세무조사 대상

• 미신고, 과소 신고자는 국세청 자동추적 시스템에 등록
• 부동산·금융 거래 추적 가능 → 추가 세금 부과 + 범칙조사 우려

과태료와 연체이자 계산 방식 (비용 예시 포함)

계산 예시

• 세액 : 5천만 원
• 무신고 가산세 (20%) = 1,000만 원
• 6개월 경과 연체이자 (약 4%) = 200만 원
• 총 부담 세금 = 6,200만 원

신고 지연 6개월이 약 1,200만 원의 추가 비용을 만들 수 있습니다.

상속세 신고 기한 초과 시 해결 방법

① 자진 신고 시 가산세 감면

• 기한은 지났더라도 자발적으로 신고하면 일부 가산세 감면 가능

② 연부연납 제도 활용

• 고액 납부 부담 시 최대 5년 분할 납부 가능
• 조건: 담보 제공 또는 보증보험 필요

③ 수정 신고 또는 경정청구

• 이미 낸 세금 과다 납부 시 경정청구로 환급 가능

자주 묻는 질문 TOP 8

Q1. 금액이 적어도 신고해야 하나요?

A. 네. 과세 대상이 아니더라도 신고 자체는 의무입니다.

Q2. 부모님 사망 후 1년 넘었어요. 지금 신고해도 되나요?

A. 네. 다만 가산세와 이자가 부과되므로 즉시 신고하세요.

Q3. 형제들끼리 협의 중인데, 아직 분할 안 됐어요.

A. 상속분 분할 전이라도 일단 신고하고 수정 신고하면 됩니다.

Q4. 배우자 공제 받으면 세금 없나요?

A. 공제 한도(최대 30억 원) 내에서는 세금 안 낼 수 있지만, 신고는 필요합니다.

Q5. 보험금도 상속세 대상인가요?

A. 조건에 따라 포함될 수 있으므로 반드시 확인 필요합니다.

Q6. 상속세는 카드로 낼 수 있나요?

A. 가능합니다. 다만 고액일 경우 수수료 등 별도 고려사항 있음

Q7. 세무사를 꼭 써야 하나요?

A. 단순한 경우엔 직접 가능하지만, 대부분은 전문가 도움을 추천드립니다.

Q8. 상속세 안 내면 압류나 신용도 문제 생기나요?

A. 체납 상태 지속 시 부동산 압류, 금융제한, 세무조사 대상 가능성 있음

늦더라도 지금 바로 신고 준비해야 하는 이유

• 기한 내 신고는 불필요한 세금과 조사로부터 보호받는 최선의 방법
• 이미 늦었다면 자진 신고 + 연부연납 + 전문가 도움으로 해결 가능
• 모르면 수천만 원 손해, 알고 대처하면 손실 없이 마무리 가능

상속은 ‘마지막 절차’가 아니라, 가족의 재산과 법적 책임을 정리하는 중요한 과정입니다.
오늘 이 글을 본 지금이 바로, 신고 준비를 시작해야 할 순간입니다.